Skatt på pension född 1961 är i flera avseenden fortfarande en öppen fråga snarare än ett fastställt svar. Till skillnad från dig som är född 1957–1960, där riksdagen redan har bestämt exakt vid vilken ålder du får lägre skatt genom förhöjt grundavdrag, är den frågan inte avgjord för årskullen 1961. Det du däremot vet med säkerhet är att du tidigast kan ta ut allmän pension från och med den månad du fyller 63 år, och att skatten på pensionen i övrigt fungerar enligt samma grundregler som för andra pensionärer.
Den här artikeln går igenom vad som faktiskt är känt om skatt på pension för dig som är född 1961, varför just din årskull hamnar i en gråzon, och hur du undviker kvarskatt.
Skatt på pension för dig som är född 1961 – vad vet vi om förhöjt grundavdrag?
Förhöjt grundavdrag innebär att du från en viss ålder betalar lägre skatt på din pension, ungefär som jobbskatteavdraget sänker skatten på lön för den som arbetar. Missuppfattningen många gör är att tro att det förhöjda grundavdraget hänger ihop med när du väljer att börja ta ut pensionen. Så är det inte, det är kopplat till din ålder, oavsett om du redan tagit ut pension eller inte.
För de årskullar som redan har fått sin gräns fastslagen ser det ut så här:
- Född 1957-1959: förhöjt grundavdrag och därmed lägre skatt från januari det år du fyller 67 år.
- Född 1960: förhöjt grundavdrag från januari det år du ska fylla 68, alltså ett år senare än föregående kull.
- Född 1961 och senare: ingen ålder är i dagsläget beslutad. Frågan avgörs av riksdagen i takt med att riktåldern uppdateras, och tills ett formellt beslut finns bör du utgå från att gränsen kan hamna på 68 år eller högre, snarare än att räkna med samma villkor som 1960 års kull.
Praktiskt råd: eftersom gränsen för din årskull ännu inte är fastställd, är det bästa du kan göra att bevaka Skatteverkets och Pensionsmyndighetens information löpande, särskilt när du närmar dig 65–67 års ålder. Ett beslut kan komma med relativt kort varsel eftersom det styrs av det årliga riktåldersbeslutet.
Riktåldern styr när gränserna flyttas
Anledningen till att just din årskull hamnar i en gråzon är riktåldern – ett system som kopplar ihop pensionsålder och skattegränser med den förväntade livslängden i Sverige. Riktåldern beslutas av riksdagen varje år, men börjar tillämpas först sex år senare. Riktåldern för perioden 2020–2024 är fastställd till 67 år och tillämpas i praktiken under 2026–2030.
Den lägsta åldern för att ta ut allmän pension sätts till tre år före riktåldern, och samma logik ligger till grund för när framtida årskullar får rätt till förhöjt grundavdrag. Eftersom riktåldern uppdateras löpande med fördröjning går det i dag inte att säga exakt vilket år gränsen hamnar på för din del.
Tidigast uttag av allmän pension när du är född 1961
Även om skattegränsen är oklar är uttagsreglerna för allmän pension redan bestämda. Du som är född 1961 kan tidigast ta ut allmän pension från och med den månad du fyller 63 år. Det är en skärpning jämfört med årskullarna 1959 och 1960, som båda kunde ta ut allmän pension redan vid 62 år. Är du född 1962 gäller samma lägstålder på 63 år, men den kullen får dessutom rätt att jobba kvar till 69 års ålder eller längre.
Vill du läsa mer om exakt vilka åldrar som gäller för olika födelseår kan du se vår genomgång av när du kan gå i pension, som går igenom uttagsåldrar och riktålder mer i detalj.
Så räknas skatten ut – grundavdrag och skattetabell
Oavsett vilken ålder som till slut gäller för det förhöjda grundavdraget beskattas din pension enligt samma grundprinciper som för andra pensionärer. Grundavdraget dras automatiskt från din beskattningsbara förvärvsinkomst, vilket inkluderar pension, lön och andra ersättningar, och storleken beror på din totala inkomstnivå.
Har du bara en utbetalare av pension räknar den ut skatten enligt Skatteverkets skattetabeller, numrerade från 29 till 42 beroende på kommunalskatten där du är folkbokförd. Skatten inkluderar kommunal inkomstskatt och, i förekommande fall, begravningsavgift och kyrkoavgift. Tar du bara ut en mindre del av din allmänna pension drar Pensionsmyndigheten i stället en schablonmässig skatt på 30 procent.
Har du flera pensionsutbetalare? Då kan du få kvarskatt
De flesta som är födda 1961 har inte bara allmän pension utan även tjänstepension, ofta från flera olika bolag. Det påverkar hur skatten räknas ut: bara din huvudutbetalare, normalt Pensionsmyndigheten, ska dra skatt enligt din skattetabell. Övriga utbetalare drar bara en schablonmässig skatt på 30 procent, oavsett hur hög din totala inkomst faktiskt är.
Problemet uppstår när summan av alla skatteavdrag blir för låg i förhållande till vad du egentligen ska betala, vilket kan ge kvarskatt när du deklarerar, även om varje enskild utbetalare har dragit rätt enligt sina egna regler. Lösningen är att ansöka om jämkning hos Skatteverket för att undvika kvarskatt och begära ett höjt sammanlagt skatteavdrag. Har du flera bolag att hålla koll på, till exempel efter att ha flyttat tjänstepension, är det extra viktigt att stämma av det sammanlagda avdraget – se vår guide om att flytta tjänstepension.
Så påverkas din allmänna pension och lön av skatteavdrag om du jobbar samtidigt
Många som är födda 1961 väljer att fortsätta jobba samtidigt som de tar ut hela eller delar av sin allmänna pension. Det är fullt möjligt, men det är viktigt att förstå att lön och pension beskattas olika. Jobbskatteavdraget gäller bara löneinkomster, aldrig pension, och det påverkas dessutom av din ålder: innan du fyllt 66 år är avdraget lägre, och först från och med det år du fyller 66 år höjs jobbskatteavdraget på lönedelen. Den del av din totala inkomst som räknas som pension beskattas som pension, utan jobbskatteavdrag och utan förhöjt grundavdrag om du inte har uppnått rätt ålder för det.
Det innebär att du kan betala mer i skatt totalt sett jämfört med om hela inkomsten hade varit lön, särskilt innan du når åldern för förhöjt grundavdrag. En bredare genomgång av hur hela skattesystemet för pensionärer hänger ihop, oavsett födelseår, finns i vår artikel om skatt på pension.
Bevaka Skatteverkets och Pensionsmyndighetens besked löpande fram till dess att ett formellt beslut om förhöjt grundavdrag för årskullen 1961 är fattat, så att du kan planera din ekonomi utifrån aktuella och inte förlegade uppgifter.
